鄭州三暉電氣股份有限公司

2019年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

 

鄭州三暉電氣股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2019年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

在董事會(huì)、管理層及全體員工的共同努力下，公司已經(jīng)建立起一套比較完整且運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系，從公司治理層面到各業(yè)務(wù)流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度及必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，為公司經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)、完整提供了合理保障。2019年度公司參照財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相應(yīng)的配套指引以及深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，對(duì)公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)及優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求。本報(bào)告期間，公司成立了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，審計(jì)部部長(zhǎng)擔(dān)任評(píng)價(jià)小組的負(fù)責(zé)人，審計(jì)部作為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的牽頭部門(mén)，聯(lián)合公司各管理部門(mén)共同組織并開(kāi)展了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司聘請(qǐng)了立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行鑒證。

(一) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：鄭州三暉電氣股份有限公司及其全資子公司鄭州三暉互感器有限公司、全資子公司河南三暉供電服務(wù)有限公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)與生產(chǎn)活動(dòng)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等方面。

重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括銷(xiāo)售和收款、采購(gòu)和付款的控制及信息披露管理制度等事項(xiàng)。

    上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

具體納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)如下：

    1 、公司內(nèi)部環(huán)境

   （1）公司治理結(jié)構(gòu)

按照《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)、日常決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，建立健全了較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，依法履行《公司法》和 《公司章程》所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。公司聘請(qǐng)了經(jīng)營(yíng)管理層，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)管理。

股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。按照《公司法》、《公司章程》等法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的職權(quán)范圍，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)方針、投資計(jì)劃，重大交易事項(xiàng)，公司資本變動(dòng)、任免董事、監(jiān)事等重大事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。

董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，是公司的日常決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，落實(shí)股東大會(huì)的決議、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)等。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)和提名委員會(huì)，分別就相關(guān)業(yè)務(wù)為董事會(huì)提供決策支持功能。

監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。主要對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況和董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況，董事、高級(jí)管理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督，并就公司重要事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

公司經(jīng)營(yíng)管理層行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，通過(guò)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門(mén)、全資及控股子公司，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。

股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與管理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)作，依法行使各自的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，從而保證公司安全、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，保障股東的合法利益。

    （2）公司組織架構(gòu)

 公司結(jié)合實(shí)際情況，設(shè)置了各個(gè)業(yè)務(wù)、職能部門(mén)，包括綜合行政部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部等總部職能部門(mén)，并根據(jù)核心業(yè)務(wù)不同劃分出不同的中心等。實(shí)行分管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，同時(shí)各分管副總經(jīng)理通過(guò)定期的總經(jīng)理辦公會(huì)或不定期的單獨(dú)匯報(bào)等方式向總經(jīng)理匯報(bào)所分管的總部職能部門(mén)和中心的經(jīng)營(yíng)管理情況。公司各職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)按照公司制訂的管理制度，在董事會(huì)、管理層的領(lǐng)導(dǎo)下運(yùn)作，分工明確、職能健全清晰。

公司組織結(jié)構(gòu)如下圖所示：

（3）人力資源政策

公司堅(jiān)持貫徹實(shí)施“以人為本”的人才戰(zhàn)略,制定了有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,對(duì)員工招聘、使用、考勤、加班、休假、薪酬、培訓(xùn)、考核、離職、勞動(dòng)合同管理等方面進(jìn)行規(guī)范。公司重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)，針對(duì)不同崗位組織多種形式的培訓(xùn)教育，不斷提升員工的綜合素質(zhì)和工作效能，為員工創(chuàng)造一個(gè)持久發(fā)展的執(zhí)業(yè)環(huán)境。公司已建立和實(shí)施了較為科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

 

    （4）企業(yè)文化

公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員在公司文化的建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司一直堅(jiān)持“以?xún)?yōu)質(zhì)產(chǎn)品創(chuàng)三暉品牌、以精誠(chéng)服務(wù)贏顧客信賴(lài)”的質(zhì)量方針，奉行“以人為本，誠(chéng)信敬業(yè)”的企業(yè)精神，建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，堅(jiān)持品牌發(fā)展戰(zhàn)略，致力于電測(cè)儀器儀表及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。公司將企業(yè)文化建設(shè)作為提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力、凝聚團(tuán)隊(duì)、支撐企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要手段，形成了特色的企業(yè)文化體系。同時(shí)注重社會(huì)責(zé)任，切實(shí)維護(hù)股東、員工、社會(huì)、企業(yè)相關(guān)利益者的權(quán)益，推動(dòng)公司持續(xù)健康發(fā)展。

    2 、公司重要控制活動(dòng)

    （1）授權(quán)控制

授權(quán)管理是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要手段，也是化解風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的重要途徑。公司根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，建立了明確的授權(quán)體系，按業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同和交易金額的大小，制定了各級(jí)授權(quán)權(quán)限，規(guī)定各級(jí)管理人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，同時(shí)明確各級(jí)管理人員所承擔(dān)的責(zé)任，使他們對(duì)自己的業(yè)務(wù)處理行為負(fù)責(zé)。對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)如銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)實(shí)行逐級(jí)授權(quán)審批；對(duì)于非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易如投融資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等業(yè)務(wù)，按交易金額的大小由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。

    （2）不相容職務(wù)分離控制

公司全面系統(tǒng)地分析和梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)， 實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過(guò)兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)或人員的處理，使得每項(xiàng)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開(kāi)。主要體現(xiàn)在：不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程、不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理合同業(yè)務(wù)的全過(guò)程、不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理固定資產(chǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的全過(guò)程、不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理投資業(yè)務(wù)的全過(guò)程和直系親屬“回避”等控制措施。

    （3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制對(duì)公司財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和保障公司財(cái)產(chǎn)安全有重要和直接的影響。公司設(shè)置了獨(dú)立完整的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，按照國(guó)家有關(guān)要求配置會(huì)計(jì)從業(yè)人員，設(shè)置合理的崗位和職責(zé)，實(shí)行崗位責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行我國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度、明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。公司以《會(huì)計(jì)法》 、《公司法》 、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，結(jié)合公司的具體情況，依據(jù)所處行業(yè)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立了科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、高效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制體系。

    （4）資金管理控制

公司負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司整體層面的資金的集中管理工作，資金管理實(shí)行計(jì)劃、審批原則，制訂資金使用計(jì)劃，規(guī)定支付審批的程序。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施整體層面的資金的集中管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督子公司的資金管理工作并指導(dǎo)、監(jiān)督子公司的資金管理工作。子公司負(fù)責(zé)本公司資金預(yù)算的編制、審核，貨幣資金收付的審核與確認(rèn)，現(xiàn)金及銀行存款的管理，票據(jù)及印鑒的管理工作；

    （5）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)管理控制

公司按照GB/T19001-2016《質(zhì)量管理體系要求》的標(biāo)準(zhǔn)和要求，制定了供、產(chǎn)、銷(xiāo)的業(yè)務(wù)流程，通過(guò)逐級(jí)授權(quán)和部門(mén)之間的相互制約，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部控制。重點(diǎn)采取了以下措施：

采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)的控制。采購(gòu)部根據(jù)經(jīng)審批后的采購(gòu)計(jì)劃，制定合同評(píng)審表對(duì)《采購(gòu)合同》進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審合格后由授權(quán)代表按《合同管理辦法》簽訂合同并在綜合行政部備案，貨物到達(dá)后有中轉(zhuǎn)送達(dá)質(zhì)檢部并出具到貨檢驗(yàn)報(bào)告，質(zhì)檢合格材料辦理入庫(kù)手續(xù)，原材料庫(kù)根據(jù)到貨報(bào)檢單打印采購(gòu)入庫(kù)單，而對(duì)于不合格材料退還供應(yīng)商。月末，財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)審核發(fā)票并與掛賬表進(jìn)行核對(duì)，登記應(yīng)付賬款，并于每季度與各供應(yīng)商對(duì)賬，年底發(fā)放詢(xún)證函進(jìn)行函證。最后按照采購(gòu)計(jì)劃和付款計(jì)劃及公司規(guī)定的付款期限，由采購(gòu)部經(jīng)辦人員提出付款申請(qǐng)，提交單位主管審核，并經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司總經(jīng)理審批后交由出納付款。

產(chǎn)量與質(zhì)量的控制。公司根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷(xiāo)售合同，制定年度、月度生產(chǎn)計(jì)劃，完成產(chǎn)品的全部制造過(guò)程，按合同要求的期限向客戶(hù)交付產(chǎn)品。對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量建立追蹤、反饋和持續(xù)改進(jìn)的機(jī)制。通過(guò)生產(chǎn)記錄和質(zhì)檢部門(mén)的抽查檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)制定糾正預(yù)防措施，保證產(chǎn)品合格率。同時(shí)，對(duì)于生產(chǎn)車(chē)間環(huán)境定期檢查，排除安全隱患，對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行按期檢定，保證設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)的控制。公司設(shè)置專(zhuān)門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)中心，制定了相關(guān)的銷(xiāo)售制度，如：《銷(xiāo)售管理辦法》、《合同管理規(guī)定》、《信用管理辦法》、《產(chǎn)品定價(jià)政策》、《應(yīng)收賬款管理辦法》等。公司建立了相關(guān)的銷(xiāo)售授權(quán)控制和崗位分工制度，實(shí)行授權(quán)與批報(bào)制度，明確各級(jí)審批范圍，規(guī)范報(bào)批程序及簽字權(quán)限；以崗定員，明確崗位職責(zé)職能，針對(duì)目標(biāo)任務(wù)實(shí)行績(jī)效考核；規(guī)范工作操作流程，統(tǒng)一銷(xiāo)售合同樣本，制定合同評(píng)審表對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審合格后簽訂銷(xiāo)售合同，并在綜合行政部備案。

營(yíng)銷(xiāo)中心建立適合的賒銷(xiāo)政策，由營(yíng)銷(xiāo)中心和審計(jì)部共同定期監(jiān)督執(zhí)行情況。建立應(yīng)收賬款分析和催收制度，營(yíng)銷(xiāo)中心按客戶(hù)設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)登記每戶(hù)增減變動(dòng)情況；并對(duì)長(zhǎng)期往來(lái)客戶(hù)建立客戶(hù)資料，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理；財(cái)務(wù)部每季度對(duì)賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)通知并督促各職能部門(mén)催收，并每季度與客戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬，年底發(fā)放詢(xún)證函進(jìn)行函證。

    （6）合同管理控制

    公司制定了合同起草、審核、簽訂、執(zhí)行的完整程序，對(duì)采購(gòu)合同與銷(xiāo)售合同均制定了標(biāo)準(zhǔn)模板，并且定期修改。采購(gòu)部及銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)合同的起草工作，綜合行政部對(duì)合同條款包括價(jià)格、付款條件及售后等內(nèi)容進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)相關(guān)條款，主管該合同的經(jīng)理等崗位人員逐級(jí)審核后，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)最后簽訂，并建立合同管理系統(tǒng)，對(duì)公司合同實(shí)行檔案化管理。    （7）預(yù)算管理控制

公司建立了全面預(yù)算管理制度，制定《預(yù)算管理辦法》明確預(yù)算的流程、內(nèi)容、組織機(jī)構(gòu)及各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、評(píng)價(jià)與考核等程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。

    （8）資產(chǎn)管理控制

    公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和重大流失；公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理制度，明確了各層次固定資產(chǎn)的權(quán)限，并制定了較為完善的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序。    （9） 子公司的管理控制

公司制定了《控股子公司管理辦法》。該辦法從規(guī)范運(yùn)作、人事管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、信息管理、審計(jì)監(jiān)督等方面進(jìn)行了明確管理。統(tǒng)一規(guī)劃子公司的發(fā)展和投資方向，使之服從和服務(wù)于公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃。公司對(duì)控股子公司嚴(yán)格管理，幫助和督促控股子公司完善各項(xiàng)管理制度，并要求執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和政策，對(duì)其重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)管理、信息管理等進(jìn)行指導(dǎo)。公司還通過(guò)內(nèi)部審計(jì)的方式定期不定期對(duì)子公司進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

    （10）關(guān)聯(lián)交易及對(duì)外擔(dān)?？刂?。

為規(guī)范關(guān)聯(lián)方之間的經(jīng)濟(jì)行為，確保公司權(quán)益不受侵害，公司制定《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確了關(guān)聯(lián)方的界定，以及關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、審批、執(zhí)行和信息披露等內(nèi)容，能較嚴(yán)格的控制關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，與關(guān)聯(lián)方之間的交易均簽訂了合同，切實(shí)做到與公司控股股東的“五獨(dú)立”，保證了關(guān)聯(lián)交易公允。

為加強(qiáng)企業(yè)擔(dān)保管理，防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保決策制度》。該制度對(duì)擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，對(duì)擔(dān)保原則、擔(dān)保條件、擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理、對(duì)外擔(dān)保信息披露等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了明確的規(guī)定，確保公司對(duì)外擔(dān)保行為不損害公司和全體股東的利益。

    （11）重大投融資管理控制

公司重視對(duì)外投資特別是重大投資行為的內(nèi)部控制，在公司《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》等明確規(guī)定股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)外投資的審批權(quán)限和投資決策程序，有效規(guī)范了公司投資行為和科學(xué)決策。公司制定了《對(duì)外投資管理制度》，對(duì)外投資根據(jù)不同事項(xiàng)、金額等分別由總經(jīng)理會(huì)議、董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。對(duì)外投資項(xiàng)目一經(jīng)確立，公司對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行全程管理和監(jiān)控，注重控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保障投資收益。同時(shí)公司加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司實(shí)際需要，統(tǒng)籌合理安排必要的對(duì)外融資。

    （12）信息系統(tǒng)控制

 公司建立了由客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)、企業(yè)資源管理系統(tǒng)、郵件系統(tǒng)、即時(shí)通訊系統(tǒng)、視頻會(huì)議與電話(huà)通訊系統(tǒng)、等組成的企業(yè)綜合信息系統(tǒng)。對(duì)客戶(hù)進(jìn)行有效和及時(shí)溝通，讓客戶(hù)及時(shí)了解公司動(dòng)向、市場(chǎng)活動(dòng)、新品發(fā)布等信息，及時(shí)了解客戶(hù)的需求。信息管理滿(mǎn)足和促進(jìn)了公司對(duì)外營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)和對(duì)內(nèi)管理的要求，幫助企業(yè)整合內(nèi)部信息、加強(qiáng)信息溝通、規(guī)范操作流程、為企業(yè)運(yùn)營(yíng)和決策提供信息支持。

    （13）信息披露管理控制

公司通過(guò)《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》及《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等制度，建立起了完整的信息溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。同時(shí)，公司重視與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行信息的溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息的工作。

公司公開(kāi)披露的信息文稿由證券部負(fù)責(zé)起草，由董事會(huì)秘書(shū)進(jìn)行審核，在履行法定審批程序后加以披露。公司選擇《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、巨潮網(wǎng)站資訊等媒體作為公開(kāi)信息披露的渠道， 所披露的任何信息均首先在上述指定媒體披露。公司證券部專(zhuān)人負(fù)責(zé)回答投資者所提問(wèn)題，相關(guān)人員以已經(jīng)披露的信息作為回答投資者提問(wèn)的依據(jù)。    

公司還制定了《重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，信息披露相關(guān)當(dāng)事人對(duì)所披露的信息負(fù)有保密義務(wù)，在未對(duì)外公開(kāi)披露前不得以任何方式向外界透露相關(guān)內(nèi)容。公司對(duì)所披露信息的解釋由董事會(huì)秘書(shū)或董事會(huì)授權(quán)人執(zhí)行。證券部根據(jù)信息披露需要在全公司范圍內(nèi)收集相關(guān)信息，在該等信息未公開(kāi)披露前，所有相關(guān)人員均應(yīng)履行保密職責(zé)，凡違反信息披露要求的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)、警告處罰，情節(jié)嚴(yán)重的給予行政和經(jīng)濟(jì)處分，并視情形追究法律責(zé)任。

（14）募集資金使用的內(nèi)部控制

為規(guī)范公司募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者的利益，提高募集資金使用 效率，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司制定了《募集資金使用管理辦法》，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審批、 使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

   （二) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制制度》組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制， 研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

    1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    定量標(biāo)準(zhǔn)：

項(xiàng)目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)	錯(cuò)報(bào)利潤(rùn)總額≥利潤(rùn)總額的5%	利潤(rùn)總額的3%≤錯(cuò)報(bào)利潤(rùn)總額<利潤(rùn)總額的5%	錯(cuò)報(bào)利潤(rùn)總額<利潤(rùn)總額的3%
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)	錯(cuò)報(bào)資產(chǎn)總額≥資產(chǎn)總額的2%	資產(chǎn)總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)資產(chǎn)總額<資產(chǎn)總額的2%	錯(cuò)報(bào)資產(chǎn)總額<資產(chǎn)總額的0.5%

    定性標(biāo)準(zhǔn)：

出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

    （1） 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；

    （2）公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

    （3） 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)， 而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

    （4）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；

    （5）其他可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的缺陷。

    2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    定量標(biāo)準(zhǔn)：

項(xiàng)目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
與利潤(rùn)相關(guān)的直接損失	錯(cuò)報(bào)利潤(rùn)總額≥利潤(rùn)總額的5%	利潤(rùn)總額的3%≤錯(cuò)報(bào)利潤(rùn)總額<利潤(rùn)總額的5%	錯(cuò)報(bào)利潤(rùn)總額<利潤(rùn)總額的3%
與資產(chǎn)相關(guān)的直接損失	錯(cuò)報(bào)資產(chǎn)總額≥資產(chǎn)總額的2%	資產(chǎn)總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)資產(chǎn)總額<資產(chǎn)總額的2%	錯(cuò)報(bào)資產(chǎn)總額<資產(chǎn)總額的0.5%

    定性標(biāo)準(zhǔn)：

出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

    （1）違犯國(guó)家法律、法規(guī)；

    （2）重大決策程序不科學(xué)；

    （3）重要制度缺失或制度系統(tǒng)性失效；

    （4）重大缺陷或重要缺陷不能得到整改；

（5）其他對(duì)公司負(fù)面影響重大的情形。

    （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)， 報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)， 報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

公司將繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，完善與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并隨著經(jīng)營(yíng)狀況的變化及時(shí)加以調(diào)整、規(guī)范，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

   本公司無(wú)其他需要說(shuō)明的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大事項(xiàng)。

 

 

鄭州三暉電氣股份有限公司

二〇二〇年四月二十一日